因原材料发票未到根据什么单价数据怎样暂故原材料做账

购原材料时原材料已到并办理了入库,且已支付了货款,但发票没到该怎么暂估入帐?

1、如果该原材料有库存的，月底先按库存材料成本作为暂估价入帐， 作如下会计分录： 借：原材料（暂估价） 贷：应付账款（暂估价） 下月初，按相同金额用红字冲回。 借：原材料（暂估价） 贷：应付账款（暂估价） 等发票来后按发票价如实入帐。 2、如果该原材料没有库存，月底先按该材料市场价作为暂估价入帐， 作如下会计分录： 借：原材料（暂估价） 贷：应付账款（暂估价） 下月初，按相同金额用红字冲回。 借：原材料（暂估价） 贷：应付账款（暂估价） 等发票来后按发票价如实入帐。

收到原材料，发票未收到，款未付，如何做会计分录。

此题会计分录如下：

1.材料已经验收入库，但是，发票账单没有到，可以先按照暂估价入账：
借：原材料 20000
贷：应付账款---暂估价 20000

下月初，用红字冲销。
借：原材料 20000（红字）
贷：应付账款--暂估价 20000（红字）

2.收到发票，款项支付
借：原材料 17094.02
借：应交税费--增值税--进项税 2905.98
贷：银行存款 20000

扩展资料：

编制会计分录时注意应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下;贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。

货到票未到，会计应该怎样做账务处理

暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。

1、如果由于价格没有最终确定，货款还没有支付，应当根据暂估价格进行账务处理，

借：原材料（库存商品）——

贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)

必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。

因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。

2、如果支付了部分，应当这样进行账务处理，

借：原材料（库存商品）——

贷：银行存款或者现金

应付账款

3、支付了全部货款，应当这样进行账务处理，

借：原材料（库存商品）——

贷：银行存款或者现金。

扩展资料

暂估回冲

按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。

借：（原材料）库存商品——

应交税金——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款（或者银行存款、现金）

参考资料来源：百度百科-暂估

原材料发票未到，这个月又有领料生产，要怎么做做账

1，如题所述，可以先按照验收入库的原材料作估价入账，如实及时增加库存材料，才有依据作领料出库处理。 2，一般按照计划价（或合同协议价）进行估价，待收到发票后再作核实、调整等跟进处理。

购买的原材料没有开发票时怎样做账务处理

大致分三个步骤： 一、原材料入库发票未到，月末暂估入账 借：原材料 贷：应付账款 - 暂估应付账款等科目 二、下月初冲回暂估 借：原材料（红字） 贷：应付账款 - 暂估应付账款等相关科目（红字） 三、来票 借：原材料 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 贷：应付账款等相关科目