我们公司是代收代付款的，收到款项入账时的客商辅助应该怎么填写？

代收代付应该怎样做账

财务代收代付怎么做账：
公司和分公司是独立核算的.当分公司采购时，由总公司帮付款(使用对公户转账付款)双方挂个往来。
1、代收代付劳务，可以通过“其他应付款”科目核算。
2、代收代付款项通过"其他应付款"科目核算，会计分录。
（1）收到代付劳务款项时：
借：银行存款；
贷：其他应付款--代付劳务款。
（2）支付劳务款时；
借:其他应付款--代付劳务款；
贷：银行存款等。
3、代垫代缴应缴的税费，通过“其他应收款”科目核算。
（1）代垫税金时；
借：其他应收款--代垫税金；
贷：银行存款等。
（2）收回代垫税金；
借：银行存款等；
贷：其他应收款--代垫税金。
注意事项：
1、根据交易地点，确定货物的运费究竟应由哪一方承担。
2、关注实际开具运费发票的地点，开票地点必须是销货方所在地。应避免虚假代开运费发票的行为，如到购货方所在地或第三方所在地开具运费发票。
3、关注运费发票的开票人，代垫运费的开票人应是承运人，不能是销货方开具。应当是销货方向承运人索要付款后形成的。如果由销货方开具，将作为销货方的混合销售收入。
4、关注物流和资金流的关系以及代垫运费发票填开内容的真实性和完整性，核实是否存在虚开、高开运费以分解货物销售收入的行为。
扩展资料
在财务上，有哪些业务是允许代收代付：
下面以代收行政事业单位罚没款业务的核算为例，简单介绍代收款业务的核算手续。
1、受罚者填制转账支票等付款凭证或交纳现金。
2、经办人员根据罚款通知收妥款项后，填制或套打代收罚款收据，按协议规定的期限上划款项.其会计分录为。
借：单位活期存款--××户(或现金、存放中央银行准备金。
贷：其他应付款--待划转代收罚款户。
3、上划罚款时，填制特种转账借方凭证和内部往来划收款报单分别作借、贷方记账凭证，办理划款手续.其会计分录。
借：其他应付款--待划转代收罚款户。
贷：支行辖内往来--××往来单位户。

代收代付的账务处理

代收代付账务处理：

一、代付时：

借：其他应收款

贷：银行存款

二、收回时

借：银行存款

贷：其他应收款。

代收代付是先付出去，然后再收回来，金额必须相等。代收代付业务是我社利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务。由中介公司或第三方代为收取和支付费用。

扩展资料：

注意事项：

如果某企业（第三方）为购销双方收付货款、费用，但没有从中获得利益。在此情况下，中间企业不是购销双方，也并未实质参与购销业务，其涉及的仅是资金流上的收付业务。

收款方向付款方开具发票。对于代收代付企业而言，往往会因为这一习惯而取得并不属于企业费用支出的发票。但是根据《企业所得税法》第八条，与企业无关的不合理款项支出，即使取得企业抬头的发票，在企业所得税税前也不能扣除。

参考资料来源：百度百科-代收代付

参考资料来源：百度百科-账务处理

代收代付应该怎样做账？

1、代收代付劳务，可以通过“其他应付款”科目核算。

2、帐务处理

（1）收到代付劳务款项时

借：银行存款
贷：其他应付款--代付劳务款

（2）支付劳务款时

借:其他应付款--代付劳务款
贷：银行存款等

3、代垫代缴应缴的税费，通过“其他应收款”科目核算。

（1）代垫税金时

借：其他应收款--代垫税金
贷：银行存款等

（2）收回代垫税金

借：银行存款等
贷：其他应收款--代垫税金

注意事项

1、根据交易地点，确定货物的运费究竟应由哪一方承担。

2、关注实际开具运费发票的地点，开票地点必须是销货方所在地。应避免虚假代开运费发票的行为，如到购货方所在地或第三方所在地开具运费发票

3、关注运费发票的开票人，代垫运费的开票人应是承运人，不能是销货方开具。应当是销货方向承运人索要付款后形成的。如果由销货方开具，将作为销货方的混合销售收入。

4、关注物流和资金流的关系以及代垫运费发票填开内容的真实性和完整性，核实是否存在虚开、高开运费以分解货物销售收入的行为。

代收代付业务怎样帐务处理?

代收款项做账方法：

代收款项时

借：银行存款

贷：其他应付款

付出代收款时

借：其他应付款

贷：银行存款

代付款项做账方法：

代付款项时

借：其他应收款

贷：银行存款

收到代付款时

借：银行存款

贷：其他应收款

扩展资料：

代收代付的政府性基金或者行政事业性收费

1、房地产企业代收的住宅专项维修基金

财税〔2016〕36号文附件2、(二)不征收增值税项目第4点指出:房地产主管部门或者其指定机构、公积金管理中心、开发企业以及物业管理单位代收的住宅专项维修资金。

2、经纪代理服务中的代收代付款

财税〔2016〕36号文附件2、(三)销售额。4.经纪代理服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费，不得开具增值税专用发票。

3、事业单位代收代付的费用

财税〔2016〕36号文附件1第十条规定:行政事业单位满足条件的财政性收入不作为增值税的应税收入。因此，行政事业单位代政府部门收取的代收代付费用不纳入应税范围。

但以上情况适用范围很窄收取时需要开具省级以上(含省级)财政部门监(印)制的财政票据，对一般企业不适用。

因此，代收代付的政府性基金或者行政事业性收费不纳入应税范围，无需缴纳增值税，不得开具增值税发票。

参考资料来源：百度百科——代收代付业务

代收代付如何做账

代收款项做账方法：

代收款项时

借：银行存款

贷：其他应付款

付出代收款时

借：其他应付款

贷：银行存款

代付款项做账方法：

代付款项时

借：其他应收款

贷：银行存款

收到代付款时

借：银行存款

贷：其他应收款

扩展资料：

代收代付的政府性基金或者行政事业性收费

1、房地产企业代收的住宅专项维修基金

财税〔2016〕36号文附件2、(二)不征收增值税项目第4点指出:房地产主管部门或者其指定机构、公积金管理中心、开发企业以及物业管理单位代收的住宅专项维修资金。

2、经纪代理服务中的代收代付款

财税〔2016〕36号文附件2、(三)销售额。4.经纪代理服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费，不得开具增值税专用发票。

3、事业单位代收代付的费用

财税〔2016〕36号文附件1第十条规定:行政事业单位满足条件的财政性收入不作为增值税的应税收入。因此，行政事业单位代政府部门收取的代收代付费用不纳入应税范围。

但以上情况适用范围很窄收取时需要开具省级以上(含省级)财政部门监(印)制的财政票据，对一般企业不适用。

因此，代收代付的政府性基金或者行政事业性收费不纳入应税范围，无需缴纳增值税，不得开具增值税发票。

参考资料来源：百度百科——代收代付业务