麻烦问下大家这是什么情况吖？我们本月已交个税33元，但显示还有应补退税额33元，像这样之后还会补交嘛

个税应补退税额是什么意思

法律分析：应补退税就是本期应纳税额与本期已预缴税额之间的差，如果为正数就是应补税额，如果为负数就是应退税额。 同时，应交所得税的会计分录是这样的：本月计提时，借：所得税费用。

法律依据：《中华人民共和国刑法》 星空百零一条 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。

对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。

有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任;但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

个人所得税申报什么情况会出现应补（退）税额

根据《关于办理2024年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2024年第44号）规定如下：

依据税法规定，2024年度终了后，居民个人（以下称“纳税人”）需要汇总2024年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得（以下称“综合所得”）的收入额，减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠（以下简称“捐赠”）后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数，计算本年度最终应纳税额，再减去2024年度已预缴税额，得出本年度应退或应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税。

具体计算公式如下：

2024年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2024年已预缴税额

依据税法规定，2024年度汇算仅计算并结清本年度综合所得的应退或应补税款，不涉及以前或往后年度，也不涉及财产租赁等分类所得，以及纳税人按规定选择不并入综合所得计算纳税的全年一次性奖金等所得。

51个税管家提醒，“2024年已预缴税额”中，便会出现应补（退）税额的字眼。

尤其是工资、薪金所得部分，不少纳税人已经被这一词汇绕晕！

之前，个人所得税APP——“收入纳税明细查询”功能，便用的应补（退）税额，结果很多纳税人误以为自己要补税或者退税。

后来，个人所得税APP优化查询功能，将应补（退）税额改成了已申报税额。

那么，预扣预缴税款时，怎么会出现应补（退）税额呢？

【案例】甲公司3月10日发放2月工资，经计算，A员工（2024年入职）“累计应扣缴税额”=500元，1月已预扣300元，2月已预扣300元。

【分析】按照《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》的规定，甲公司在发放A员工工资时：累计应补(退)税额=累计应扣缴税额-累计已预缴税额，也即是：

（3月）累计应补(退)税额=（1-3月）累计应扣缴税额-（1-2月）累计已预缴税额

（3月）累计应补(退)税额=500-（300+300）=-100

-100元啥意思？预缴多了呗。

根据《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》规定，余额为负值时，暂不退税。纳税年度终了后余额仍为负值时，由纳税人通过办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。

其实，这里的应补(退)税额，可以理解为：本期应预扣预缴税额=应纳税额-已纳税额

个人所得税补税是怎么回事 个人所得税补税不补会怎样

个人所得税app最近很多人都在申请退税流程，而有的小伙伴打开APP后发现自己竟然是补税，为什么要补税呢？是因为换工作了吗？个人所得税补税不补会怎样？对这些不太懂的朋友们，可以看看本站提供的详细介绍哦！

个人所得税补税是怎么回事

不是所有人都能退税，还有人需要补税。

综合所得年收入超过12万元且年度汇算补税金额在400元以上的纳税人，才需要办理年度汇算并补税。

2024年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-2024年已预缴税额

个人所得税补税不补会怎样

补税必须办理哦！

如果你是属于应当补税的，办理年度汇算是你的义务。根据税收征管法第六十二条，纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款，并追缴税款、加征滞纳金。滞纳金则从超过缴纳期限之日起，按日加收滞纳税款万分之五。

也就是说，年度汇算申报后，如果你需要补税，请在2024年6月30日前补缴税款，否则将面临每日万分之五加收滞纳金。

不是所有人都能退税，还有人需要补税。

综合所得年收入超过12万元且年度汇算补税金额在400元以上的纳税人，才需要办理年度汇算并补税。

什么情况需要补税

一种是年终奖单独或合并计税，导致汇算结果不一致。

以祝先生为例，2024年工资薪金总额240000元，年终奖36000元。如果年终奖单独计税，年终奖需缴税1080元，汇算结果应补税10元；如果将年终奖合并计税，则需补缴4555元。显然将年终奖单独计税更划算。

星空种情况是各月收入极不均衡，比如上半年收入特别高，下半年收入特别低，有可能产生退税。

第三种情况是补充申报专项附加扣除，也可能产生退税。

第四种情况是有多项收入。比如除了工资薪金，还从其他单位取得过劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入，这些收入不管有没有预缴个税，汇算时都可能产生退税或补税。

在“个人所得税”App首页的“收入纳税明细”可以查看有没有从外单位取得的收入，如有，在填报时增加即可。

第五种情况，也是最大的惊喜，年收入不足6万元但已经预缴了税款的纳税人，由于未达到起征额，他们可以全额退税。

温馨提示：所有涉税信息一定要如实填写，税务部门会进行抽查，查实虚假申报的，纳税人将受到多部门联合惩戒。一下子搞不清楚的纳税人，也不用着急，2024年6月30日之前都可以汇算。

补税办理流程

办理年度汇算的三种方式：自己办、单位办、请人办。

一是自己办，可以通过手机个人所得税APP、自然人电子税务局等渠道自行办理年度汇算。

二是单位办，即请任职受雇单位办理。

三是请人办，即委托涉税专业服务机构或其他单位及个人办理。

公司已经申报了个税代扣代缴,也缴纳过了个税,为什么个税系统显示应补税额是438元？

先查看收入税金明细，有没有不是你的实际收入，可能有公司盗用你的信息给你申报了个税，这样你的收入就比你公司给你申报的收入少，相当于你全年税金少交了一部分，这种情况可以申诉，申诉之后就不给你累计这些不属于你的收入了，一般就没有补缴了。要不就是年度内换了公司之类的，两个公司报税发工资差一个月，出现了你一个月被两个公司分别申报了收入的情况，汇算清缴一合并就会出现少交税金应补缴。

工资3200，申报个税时为什么会有应补退税额？

因为个人所得税计税收入不仅是工资薪金的收入，还有劳务收入等其他收入。

在取得工资薪金以外的收入时，可能对方会要发 票。在纳税人去税务局开票时，会按照个人所得税的征收率预征收一部分个人所得税。

在个人所得税年度汇算清缴时，该部分收入与预缴税款都参入清算，所以即使工资没有超过免征额，也会有补税或退税的情况发生。