中外合作办学取得学位可以扣个税么

拿到学历学位证书之后还能减免个人所得税吗？

个税一共有专项附加扣除，可以免除一定的个税，具体如下：

1、子女教育：纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出，按照每个子女每年12000元（每月1000元）的标准定额扣除。

2、继续教育：纳税人接受学历或非学历继续教育的支出，在规定期间可按每年4800元或3600元定额扣除。

3、大病医疗：纳税人在一个纳税年度内发生的自负医药费用超过1.5万元部分，可在每年6万元限额内据实扣除。

4、住房贷款利息：纳税人本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出，可按每月1000元标准定额扣除。

5、住房租金：纳税人本人及配偶在纳税人的主要工作城市没有住房，而在主要工作城市租赁住房发生的租金支出，可以根据承租住房所在城市的不同，按每月800元到1200元定额扣除。

6、赡养老人：纳税人赡养60岁（含）以上父母的，按照每月2000元标准定额扣除。

法律依据：国务院《对储蓄存款利息征收个人所得税的实施办法》第五条规定：对个人取得的教育储蓄利息所得以及财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得不征收个人所得税。

哪些继续教育可以抵扣个税

法律主观：

纳税人有继续学历教育的，按照每个月400的定额的标准扣除。同一学历的扣除期限不得超过48个月。比如即使你多次进行本科教育，但所有的本科教育的时间加起来不得超过48个月，超过48个月则超过的不能扣除。

法律客观：

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第五条 规定，纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。 《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第八条 纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。 《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十一条 在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

继续教育个税专项扣除规定

一、《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》(国发〔2024〕41号):“第八条 纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出,在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除。
第九条 个人接受本科及以下学历(学位)继续教育,符合本办法规定扣除条件的,可以选择由其父母扣除,也可以选择由本人扣除。
第十条 纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的,应当留存相关证书等资料备查。”
二、《国家税务总局关于发布
的公告》(国家税务总局公告2024年第60号):“第三条 纳税人享受符合规定的专项附加扣除的计算时间分别为:(二)继续教育。学历(学位)继续教育,为在中国境内接受学历(学位)继续教育入学的当月至学历(学位)继续教育结束的当月,同一学历(学位)继续教育的扣除期限最长不得超过48个月。技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育,为取得相关证书的当年。...... 前款第一项、星空项规定的学历教育和学历(学位)继续教育的期间,包含因病或其他非主观原因休学但学籍继续保留的休学期间,以及施教机构按规定组织实施的寒暑假等假期。
第十三条 纳税人享受继续教育专项附加扣除,接受学历(学位)继续教育的,应当填报教育起止时间、教育阶段等信息;接受技能人员或者专业技术人员职业资格继续教育的,应当填报证书名称、证书编号、发证机关、发证(批准)时间等信息。
纳税人需要留存备查资料包括:纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的,应当留存职业资格相关证书等资料。”

什么情况可以申请个税专项扣除？

继续教育专项附加扣除包括职业资格继续教育、学历（学位）继续教育证书。

学历（学位）继续教育包括：博士研究生、硕士研究生、大学本科、大学专科、其他。职业资格继续教育包括：会计从业资格、会计专业技术资格、教师资格、注册消防工程师、法律职业资格。

继续教育专项附加扣除是指《中华人民共和国个人所得税法》规定的6项专项附加扣除之一。在中国境内接受学历（学位）继续教育入学的当月至学历（学位）继续教育结束的当月，但同一学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过48个月。

政策规定：

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第三章：继续教育。

第八条：纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。

纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

第九条：个人接受本科及以下学历（学位）继续教育，符合本办法规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除，也可以选择由本人扣除。

第十条：纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的，应当留存相关证书等资料备查。

继续教育毕业了还可以抵扣个税吗

个税年度汇算清缴正在进行中!
办理时间:2024年 3 月 1 日至 6 月 30 日
学习是最好的投资
爱学习也会被好运气所眷顾!
继续教育学历可以抵扣个税!
学历继续教育每月定额400元扣除,职业资格证继续教育当年定额3600元扣除。还没有申报的,赶紧去申报吧!
关于继续教育退税的那些事儿
一.什么是个税专项附加扣除?
个税专项附加扣除(全称:个人所得税专项附加扣除),是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除。
二.继续教育专项扣除具体规定是什么?
在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出,在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。
除了学历提升,各类资格证考试也是可以抵扣个税的。比如教师资格证、健康管理师证书等,都可以在考到这个资格证的当年,抵扣3600元。
帮你划重点:
学历学位教育是400元/月
最高可抵免个税400*48=19200元
三.继续教育在考或在籍学生,月收入多少开始纳税?
如果你是自考考生,或者成考、网教、电大在籍学生,每月可提高400元的征税起点,也就是月收入5000+400=5400元才需要交税!
四.特殊情况的抵个税相关问题
1. 继续教育已经毕业的学生是否可以申请个税继续教育专项扣除?
不可以。
2. 如果两种形式的学历教育同时报名,比如专科和本科同时报名的话,是只能申请一项继续教育的专项扣除,还是可以叠加呢?
不能叠加,每月最多申请400元的继续教育专项扣除。
3. 如果先报专科考年,后报本科考年,那在这5年期间都是可以使用继续教育的专项扣除的吗?
可以的。
4. 继续教育学历+职业资格证书两重符合,怎么扣除?
在接受学历继续教育的同时取得职业资格证书情况下,同时申报,可以叠加扣除。
个税抵扣具体步骤
1. 下载软件:个人所得税APP,实名注册并登陆。

2. 进入【专项附加扣除填报】。

3. 点击【继续教育】,选择相应扣除年度。

4. 确认材料完备后,点击【准备完毕,进入填报】。

5. 按照实际情况填写个人信息。

6. 【继续教育类型】选学历继续教育,填写对应继续教育信息

7. 选择【申报方式】,点击【提交】即可。