购买方开具销售折让红字信息表与收到供货商开具红字销售折让账务处理

收到厂家开来的销售折扣与折让的红字发票怎么做账务处理？

收到厂家开来的销售折扣与折让的红字发票的账务处理： 借：库存商品 （红字） 贷：应付帐款-*** （红字） 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出

收到一张销售折让红字发票，如何做账务处理，进销存如何做？

如果确认属于折让性质，那么，不涉及库存方面的变动，进销存账无需进行账务处理。 收到红字发票后，直接冲减原记录的采购材料或相应科目账，不涉及采购数量的变动，只涉及金额变动，那么，就折让金额作如下会计处理（只以负数金额记账就可以）： 借：原材料（或原采购时记录的相关会计科目，以负数体现） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款或应付账款等相关科目（负数） 在增值税申报表中，以进项税额转出进行申报。

销售折让开来红字发票如何账务处理，是否结转成本?

销售折让开来红字发票不涉及退货，因此不需要冲减主营业务成本。 销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的减让。在核算时，由于销售折让不具备费用的属性，因此，应当将其作为收入的抵减数处理。 ‘销售折让的会计分录为： 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款

购方收到销方降价折让红字发票如何做账务处理

购货方在税控系统打印开具红字发票申请表去国税局，国税给了一式二份的《开具红字增值税专用发票通知单》，这样写着：购买方申请：对应兰字专用发票抵扣增值税销项税额情况； 1、需要作进项税额转出（打的对钩）。 销售方收到通知单后，会寄回红字发票。购货方收到红字发票后如何作帐务处理呢？ 如果收到现金返利 借：银行存款 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出 据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专

购买方收到对方销售折让红字增值税发票会计分录怎么做

销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的减让。在核算时，由于销售折让不具备费用的属性。

因此。应当将其作为收入的抵减数处理。销售方已入账的。开具一张相同金额的红字(负数)发票，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据。

这种情况下的分录是直接做红字(负数)冲销就可以，例如：借：银行存款/库存现金/应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

收到负数发票时的帐务如何处理，如果已支付货款，对方退还货款，借:银行存款，贷:库存商品(原材料)，应交税费-应交增值税-进项转出。