贸易行业，发货了，对方还没收，财务可以记账吗？

销售商品，但未收到货款，如何记账？

销售商品，但未收到货款，应记入应收账款中。

会计分录：

1.销售商品后，未收到货款，会计分录如下：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

2.收到这笔货款时，会计分录如下：

借：银行存款

贷：应收账款

扩展资料

会计分录的方法有以下：

1.层析法

将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果。

2.业务链法

根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。

3.记账规则法

利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。

参考资料来源：百度百科--会计分录

参考资料来源：百度百科--应收账款

销售商品，但未收到货款，会计如何记账？

销售后货款未收到怎么记账？

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

已支付货款尚未收到商品的会计分录

由于对方没有发货

会计分录如下：

借：预付账款（或应付账款）

贷：银行存款（或库存现金/应付票据等）

如果付款了对方发票也给了但是货没发

会计分录如下：

借：在途物质

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款等

等货物收到并验收入库分录：

借：库存商品（或原材料）

贷：在途物质

开具发票，还未收到货款，怎么入账

开具发票，还未收到货款，应作会计分录：
1.借：应收账款——对方公司名称
贷：主营业务收入
应交税金——增值税(销项税)
2.收到货款时，应作会计分录：
借：银行存款
贷：应收账款——对方公司名称
九游资料
开具发票的意思：是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票。一般情况下就是你去买东西，卖方给你开个发票，证明你买了这个东西，你也可以拿着这个票去公司报销，然后公司拿去抵税。
开具发票是基于证明商九游资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。
同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。
发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。
普通发票和增值税专用发票
普通发票：主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算发票，商品房销售发票等。
增值税专用发票是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。
专用发票既具有普通发票所具有的内涵。同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证。而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。

企业销售货物，货物已发出，尚未收到货款，便未确认收入，可以吗？

根据会计准则第14号收入星空章第四条，销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： 1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 3、收入的金额能够可靠地计量； 4、相关的经济利益很可能流入企业； 5、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 企业货物发出，货款尚未收到，但是如果符合上述收入确认条件时，仍然要确认收入，只是未收到款项的部分，计入到应收账款科目进行核算。 温馨提示：以上内容仅供参考。 应答时间：2024-02-21，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

销售货物，但没有收到款项，做哪个凭证

销售商品，但未收到货款，应记入应收账款中。
会计分录：
1.销售商品后，未收到货款，会计分录如下：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
2.收到这笔货款时，会计分录如下：
借：银行存款
贷：应收账款
九游资料：
1.收款凭证
定义：收款凭证是指用来反映 货币资金 增加业务而编制的凭证。收款凭证是用来记录现金和 银行存款 收款业务 的会计凭证，它是由 出纳人员 根据审核无误的 原始凭证 收款后填制的。在 借贷记账法 下，在收款凭证左上方所填列的 借方 科目，应是“ 现金 ”或“银行存款”科目。在凭证内所反映的 贷方 科目，应填列与“现金”或“银行存款”相对应的科目。
2.付款凭证是只有贷方发生额为现金或银行存款的情况下才填写的，如果借方和贷方为现金或银行存款，只填写付款凭证。 例如：从银行提现金分录：借：现金贷：银行存款那么只填写一张付款凭证，如果发票是从外面获取而来的，作为原始凭证，应该粘贴在粘贴单上，附在记账凭证（付款凭证）后面。 现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。 出纳人员对之应进行认真、细致的复核，其复核方法及基本要求与现金收款凭证相同。 出纳人员在复核现金付款凭证时应注意以下几点： 对于涉及现金和银行存款之间的收付业务，只填制付款凭证，不填制收款凭证。 如将当日营业款送存银行，制单人员根据现金解款单（回单）编制现金付款凭证，借方账户为银行存款，贷方账户为现金，不再编制银行存款收款凭证。
3.会计分录亦称"记账公式"。 简称"分录"。 它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。