小微企业 减免所得税额（填写A107040） 是怎么算出来的 247388.05

小规模纳税人的企业所得税怎么计算？如图

• 文件支持：小微企业所得税普惠政策(税总公告2019年2号和2021.8号文件)

100万以下为2.5%

100-300万为10%

如超300万不符标准将按25%征税

• 分析：根据题主图示，年纳税所得为1164878.22 （补亏后）

那么100万以内就是1000000*0.025=25000

超100万不足300万部分为164878.22*0.10=16487.82

• 结论：应纳税额就是25000+16487.82=41487.82

实际免税额为1164878.22*0.25-41487.82=249731.74

2016年度企业所得税汇算清缴A107040表格怎么填写？

这张表在第一栏“符合条件的小型微利企业”金额栏内填写纳税调整后的所得额乘以15%的数（就是主表31栏乘15%）。

A107040是“减免所得税优惠明细表”。表中的第4、29行是自动计算；第2、18、20行需要填相应的表格才能显示。其他行次是根据（单位）享受优惠的情况填写。

本表“账载金额”指纳税人的会计数据；“税收金额”指按税收规定计入应纳税所得额的金额。需注意的是，不管企业是否发生纳税调整事项，本表的“账载金额”请如实填报。第2、12、15、16、17、18、21、27、19、43、44、45、46、47、48、49、51行，请先填报相应附表。

扩展资料：

纳税人应当在月份或者季度终了后十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表、预缴所得税申报表和纳税人发生的应由税务机关审批或备案的有关税务事项；

年度终了后四十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表，在年度终了后五个月内结清应补缴的税款。预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关予以及时办理退税，或者抵缴下一年度应缴纳的税款。

应注意的是：

1、实行按月或按季预缴所得税的纳税人，其纳税年度最后一个预缴期的税款应于年度终了后15日内申报和预缴，不得推延至汇算清缴时一并缴纳。

2、若纳税人已按规定预缴税款，因特殊原因不能在规定期限办理年度企业所得税申报的，则应在申报期限内提出书面延期申请，经主管税务机关核准后，在核准的期限内办理。

参考资料来源：百度百科-企业所得税汇算清缴

A107040减免所得税优惠明细表怎么填

属于小微企业的，按纳税利润，计算减免的税额，填在第一行。

有关汇算清缴中《减免所得税优惠明细表》的第1行要怎么填写

可附软件上的A107040《减免所得税优惠明细表》截图，参看一下？ 这一行应该填上 五、应纳税所得额*15% = 你现在还没有自动得出六、应纳税所得额，等得出后计算填写！ 减：减免所得税额（A107040）会自动生成出来的，此时自可验算一下：是否填写正确--实际应缴25%-15%=10%的税率结果

汇算清缴A107040所得税优惠明细表不自动计算什么原因

你好！A107040是“减免所得税优惠明细表”。表中的第4、29行是自动计算；第2、18、20行需要填相应的表格才能显示。其他行次是根据你（单位）享受优惠的情况填写。不能自动计算可能的原因有：1、你是否是直接在电子表格上填写，如果是，那么表格里要添加相应的计算函数才行；2、软件错误。软件是否及时升级或者软件里有文件丢失。 希望能帮到你，如对回答满意，请采纳