不小心认证了两张合计10万的酒水票，不能全部入招待费，做进项转出分录的时候怎么缓冲

认证发票进项税额转出会计分录怎么做？

认证发票进项税额转出会计分录怎么做？ 增值税实行进项税额抵扣制度，但在一些特定情况下，纳税人已经抵扣的进项税额必须转出。今天小K就来教大家认证发票进项税额转出会计分录以及已抵扣的进项税额转出会计分录，一起来学习吧！ 一、认证发票进项税额转出会计分录 发生需要转出时： 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 。 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。 月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税(进项税转出)。 贷：应交税费-应交增值税(未交增值税)。 二、已抵扣的进项税额转出会计分录 方法1:一般的货物(即凭票抵扣进项税额的货物)，进项税额转出=账面成本×税率 会计分录： 借：原材料;应

已认证的发票对方误作废，进项税额转出时怎样做分录？

得分两个情况：

1、对方不再开票给你了，你公司自行承担损失。

借：主营业务成本

贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出

2、对方会补开票过来：先别做进项税认证，挂在其他应收款。商品按发票不含税金额暂估，等票来了，再在贷方冲其他应收款，并借方入进“应交税费--应交增值税--进项税”。

（1）收到那张作废票时：

借：库存商品（或原材料）

其他应收款-待抵扣进项税

贷：银行存款（或应付帐款）

纳税申报时，此笔进项税不能抵扣。

（2）收到正确的票时：

借：应交税费--应交增值税--进项税

贷：其他应收款-待抵扣进项税

扩展资料

进项税转出的政策规定及案例处理

（1）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。

（2）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务

（3）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。

大白菜注：非正常损失，仅仅是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。

这些非正常损失是由纳税人自身原因造成导致征税对象实体的灭失，其损失应由纳税人自行承担。

（4）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。

（5）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。

大白菜注：本条第(四)项、第(五)项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。

（6）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务

大白菜注：餐饮服务仅仅指餐饮，不包括住宿的。

（7）财政部和国家税务总局规定的其他情形。

参考资料来源：百度百科-进项税额转出

请问税控盘发票不小心认证了，请问如何做认证的会计分录？如何做进项税额转出的分录？

你认证就正常操作啊， 1.1借：管理费用100 应交税费-应交增值税（进项税额）17 贷：现金117 1.2借：管理费用17 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）17 1.3计入减免税额 借：应交税费-应交增值税（减免税额）117 贷：管理费用 117（借方红字） 1.4实际抵扣 借：应交税费-未交增值税117 贷：应交税费-应交增值税（减免税额）117

已认证的发票对方作废，进项税额转出时怎样做分录？

1.首先收到货物和发票并认证: 借:原材料或库存商品 应交税金-应交增值税-进项税额 贷：现金/银行存款/应付账款 2.对方作废后,如果进货退回去: 借:原材料或库存商品(红字) 贷：现金/银行存款/应付账款(红字) 应交税金-应交增值税-进项税额转出 3.对方作废后,如果进货不退回去: 借:其他应收款 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 待对方开具正确的发票后并认证: 借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:其他应收款

认证了一张不应该认证的发票,如何处理

认证了一张不应该认证的发票,如何处理——可以做进项税额转出，也可以开红字发票冲回，要根据实际情况来界定 认证后要做进项税额抵扣处理： 借：相关科目 应交税费---应交增值税--进项税额7869.46 贷：银行存款（或应付账款等科目） 然后，做进项税额转出的详细分录： 借：相关科目7869.46 贷：应交税费---应交增值税--进项税额转出7869.46 http://wenku.baidu.com/view/b67235669b6648d7c1c746a1.html http://baike.baidu.com/link?url=wQ4J8Pc-Et7ZI21ZL4srE7hK5AIXPgVZ