税务查账，已经跨年要把上年购买的车辆冲红，请问是在上年的12月份做吗

跨年度的普通增值税发票冲红有时间限制吗

1、跨年度的普通增值税发 票冲红没有时间限制。 2、普通增值税发 票开红字的方法：进入系统-→发.票管理-→发.票开具管理-→发.票填开-→发.票号码确认-→进入“专用发.票填开”界面-→点击“负数”按钮-→填写相应的正数发.票的号码和代码-→系统弹出相应的正数发.票的信息，确定-→系统自动生成负数发.票-→打印发.票。 3、《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定：开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。

收到了建安类发票可以跨年度入账吗?

可以跨年度入账，但要遵循相关法律法规条文，说明如下。 1、印制年份跨年度 根据《国家税务总局关于明确普通发票分类代码中年份代码含义的通知》（国税函〔2005〕218号）规定：“一、普通发票分类代码中的第6、7位年份代码，是指发票的印刷年份，并非发票的使用年份，可以跨年度使用。” 2、开具年份跨年度 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条的规定：“企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。”

去年年底做了无票收入，今年1月开了发票，怎么调整?可以直接冲红吗？这不是跨年度了吗？

根据题主描述，原确认了无票收入，今又补开发票了：

账务处理：

借：主营业务收入-无票收入

贷：主营业务收入-开票收入

纳税申报：

无票收入栏位负数，开票收入栏位正数

供参考。

发票冲红怎么做账？

1、借：银行存款 （红字）

贷：主营业务收入 （红字）

贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

2、借：本年利润 （红字）

贷：主营业务收入 （红字）

贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）

借：本年利润

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。

扩展资料：

由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：

1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

参考资料来源：百度百科-红字发票

跨年冲红发票怎么做账

1丶三十四条：开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明 “作废”字样后，重新开具销售发票。 2、对于仅是发票票面错误，而不是销货退回需要开具红字发票的，在上级局未有明确前，暂比照销货退回开红字发票的规定来处理。 3、销货方开出发票，且已将抵扣联和发票联交于购货方，但在次月初抄税时误点作废。应及时电话通知购货方。购货方如还没有认证，应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证，然后开具蓝字发票；购货方如果已经认证，当月也不抵扣，等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了。