未收到商品，但是先收到发票怎么做账

收到发票，但是货没有收到，怎么做账

如果货物在短时间内就可以到达，那就可以等货物到时再做账，如果是在月末，发票需要入账时应记入“在途物资”科目里： 货物未到发票已到的会计分录： 借：在途物资 应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付货款 收到货物到时的会计分录： 借：原材料（或库存商品） 贷：在途物资 支付货物货款时的会计分录： 借：应付账款/应付货款 贷：银行存款 参考于网络。

已收款并开票但货未发怎么做账

记入“视同销售收入”科目里。产品已销售但未开发票，这个记入“视同销售收入”科目里的会计分录如下：
借：银行存款，贷：主营业务收入/视同销售收入， 应交税费---应交增值税---销项税。
月末结转销售成本会计分录：借：主营业务成本，贷：库存商品---某某商品/某某原材料 。
不开发票，但是只要实现了销售也是要提销项税的，因为实际销售收入已确认，只是未开发票而已，在申报“增值税纳税申报表附列资料（表一）”时单独列示到”未开具发票“里即可。
九游资料
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。
收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。
除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。
中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。
为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。

货未到发票已到该如何入账

1、如果货物在短时间内就可以到达，那就可以等货物到时再做账，如果是在月末，发票需要入账时应记入“在途物资”科目里：

2、货物未到发票已到的会计分录：

借：在途物资

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款/应付货款

3、收到货物到时的会计分录：

借：原材料（或库存商品）

贷：在途物资

4、支付货物货款时的会计分录：

借：应付账款/应付货款

贷：银行存款

扩展资料：

在途物资会计分录

（1）企业购入材料、商品，按应计入材料、商品采购成本的金额，借记“在途物资”科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付或应付的款项，贷记“银行存款”、“应付票据”等科目。

（2）购入材料超过正常信用条件延期支付（如分期付款购买材料），实质上具有融资性质的，应按购买价款的现值金额，借记“在途物资”科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“长期应付款”科目，按其差额，借记“未确认融资费用”科目。

（3）所购材料、商品到达验收入库，借记“原材料”、“库存商品——进价”等科目，贷记“在途物资”科目。

库存商品采用售价核算的，按售价借记“库存商品”科目，按进价贷记“在途物资”科目，进价与售价之间的差额，借记或贷记“商品进销差价”科目。

本科目期末借方余额，反映企业已付款或已开出、承兑商业汇票，但尚未到达或尚未验收入库的在途材料、商品的采购成本。

参考资料来源：百度百科--在途物资

如果购货时，发票先收到,但钱还没付,货也没收到怎么记账？

这种情况属于票到货未到，可以记入“在途存货”账户 借： 在途存货 应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款

购买材料发票先到材料未到怎么做分录

企业应对该批原材料暂估入账，做会计分录： 借：原材料 贷：应付账款——暂估应付账款 对原材料暂估入账时，不列出进项税额，也不能抵扣。 下月初用红字做同样的分录予以冲回，待收到发票后按正常程序做账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付票据） 温馨提示：以上内容仅供参考。 应答时间：2024-02-07，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。