已经终本的往来账如何核销

往来核销的操作流程是什么？

对涉及往来业务的凭证进行勾对操作，以实现对账龄分析表的精细化管理。【操作路径】〖财务会计〗->〖总账〗->〖往来管理〗->〖往来账查询〗->〖往来核销〗【使用时机】 在日常业务中由于对核销的及时性要求不严格，可以使用往来核销操作。【操作说明】1.操作前提总账参数GL_052 “核销模式”非即时核销模式。往来核销权限已经设置。2.影响日常业务操作的定义在往来核销业务中，有一些影响日常业务操作的参数需要用户关注，主要包括：对于凭证中的核销，涉及外币业务的核销汇率受总账参数GL_0521 “凭证核销汇率”设置的控制。3.操作步骤凭证核销模式（以未过账也允许核销模式为例）步骤一：点击〖财务会计〗->〖总账〗->〖凭证处理〗->〖凭证新增〗按钮，在新增核销凭证时，点核销按钮系统弹出往来核销窗口。

即时核销模式与非即时核销模式的区别为：在凭证新增核销凭证时，即时核销模式下的辅助账不支持手工新增，只能通过点核销按钮选择挂账记录。步骤二：设置对应的条件后，点击【查询】按钮，在查询结果处显示出对应科目的挂账记录。

在往来账核销窗口使用鼠标可以选择多个挂账记录进行核销。同时对返回到凭证编辑界面的挂账记录允许修改金额。4.系统业务规则 _ 即时核销模式下，核销凭证的金额不能大于挂账凭证的对应金额。_ 凭证界面的核销和在往来账上做的核销在性质上完全一致，都表示核销动作完成，那么，相应的信息会对应在往来账查询、核销日志、往来对账单和账龄分析表上。_ 对于非即时核销模式，当在凭证新增界面新增了往来账的核销分录，如果不在凭证新增界面做核销动作，则和普通凭证新增一样，客户可以选择辅助账录入完成。

核销往来款的会计分录是什么？

对于往来款核销业务，会计人员一般通过营业外支出、坏账准备、应收账款等科目核算，相关的会计分录怎么写？
核销往来款的会计分录
如果以前计提了坏账准备
借：营业外支出
坏账准备
贷：应收账款/其他应收款（账面余额数）
若为未计提坏账准备
借：营业外支出
贷：应收账款/其他应收款（账面余额数）
支付往来款的会计分录
1、该款项在今后将会收回
借：其他应收款
贷：银行存款
2、该款项是之前留下的欠款须为本期支付
借：其他应付款
贷：银行存款
应收账款是什么？
应收账款可以理解成企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。应收账款具体包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。此外，在有销售折扣的情况下，还应考虑商业折扣和现金折扣等因素。
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

要进行总账的往来核销业务，必须满足以下哪些条件

核销往来业务 一、案例说明： 首先我们通过一个案例来说明一下如何使用核销往来业务： （一）使用核销往来业务的前提条件： 1. 会计科目有进行往来业务核算的科目（即会计科目属性中选择了“往来业务核算”选项） 2. 进行往来业务核算的凭证已经过

应付管理系统中往来核销的核销方式主要有哪几种?

应付管理系统中往来核销的核销方式主要有哪几种?（ABD）

A.手工核销 B.自动核销 C.单张核销 D.多张核销

手工核销的基本定义的扩展：

手工核销包括手工匹配核销、手工特殊核销。手工匹配核销是根据系统设定的核销方案进行核销（例如往来单位一致、币别一致、承担部门一致）。手工特殊核销可以针对不同往来单位的付款单与报销单进行核销。

自动核销的基本定义的扩展：

自动核销是指出口单位不需向外汇局报告，外汇局根据从中国电子口岸出口收汇系统采集的核销单信息和报关信息，以及从国际收支统计申报系统采集的收汇信息，进行总量核销的核销方式。

自动核销管理方式是外汇局管理与服务相结合、改进服务、支持贸易便利化、扶优限劣、实行分类管理理念的重要体现。该管理方式不要求每笔出口与收汇一一对应，而是按照一定时间内出口与收汇的总量对应自动办理核销手续。实行自动核销管理有利于简化出口单位和外汇局的核销操作流程，提高出口收汇核销管理的工作效率。

多张核销的基本定义的扩展：

多张核销是出口货物时，产生的出口发票、报关单、核销单，在收到该笔货款时，对以上资料的一种核销，银行先核，然后到外管局核，说明这笔货货款已经收回。

往来款项核销的规定

法律分析：往来核销就是指应收账款的核销和应付账款的核销。一般的赊销采购和销售我们入应付账款科目和应收账款科目。在实际操作中，依据销售出库单填开销售发票，并且依据销售发票编制会计凭证，赊销计入应收账款科目，在会计凭证摘要中会注明销售发票的号码（应收账款都是有帐期的），在收到货款时，依据客户依据发票做核销处理（通俗一点也就是销账），那么余额就知道是那几笔出货和发票没有收回，也就是可以有帐龄分析（到期账款、超期账款、超期30天，超期60天等）。采购入库单和采购发票编制会计凭证，赊购计入应付账款科目，在会计凭证摘要中会注明采购发票的号码（应付账款都是有帐期的），在支付货款时，依据客户依据发票做核销处理（通俗一点也就是销账），那么余额就知道是那几笔购货和发票没有支付，也就是可以有帐龄分析（到期账款、超期账款、超期30天，超期60天等）。这样做有利于合理安排和控制现金流，也及时避免坏账。

法律依据：《中华人民共和国行政单位财务规则》

第五十五条 行政单位财务监督主要包括对预算管理、收入管理、支出管理、结转和结余管理、资产管理、负债管理等的监督。

第五十六条 行政单位财务监督应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项监督相结合，并对违反财务规章制度的问题进行检查处理。

第五十七条 行政单位应当建立健全内部控制制度、经济责任制度、财务信息披露制度等监督制度，依法公开财务信息。

第五十八条 行政单位应当依法接受主管预算单位和财政、审计部门的监督。