一般纳税人税盘维护费 借未交增值税,贷现金

税盘维护费怎么做会计分录

如果是一般纳税人，金税盘维护费全额抵扣账务处理：

借：管理费用。

贷：银行存款等科目。

同时，借：应交税费—应交增值税（减免税额）。

贷：管理费用。

小规模纳税人交服务费的分录。

借：管理费用 280。

贷：银行存款(或库存现金) 280。

抵减增值税应纳税额时：

借：应交税费——应交增值税 280。

贷：管理费用 280。

Ø 成本：

税控服务器方案短期成本将高于盘方案；长远看，在实施、运维、软件升级及电子发票推广需求上看，具备长期成本优势。

税控盘是符合《发票税控盘和传输盘技术规范（版本2.0）》的税控设备，是在发票开票软件的配合下实现发票税控功能的电子装置，能满足税务机关对发票的管理要求，保证发票税控数据的正确生成、可靠存储、防止篡改。

金税盘维护费全额抵扣分录

金税盘维护费全额抵扣分录
答:金税盘和九游信息维护费不是全额抵扣进项税额,是全额抵减应缴纳的增值税税款.购买金税盘、交维护费时:
借:管理费用480(金税盘200元,一年维护费280元)
贷:库存现金480
抵减税款时:
借:应交税费-应交增值税(一般纳税人用"未交增值税"科目)480
贷:管理费用480
金税盘是什么意思?
金税盘是税务部门为了报税的方便而进化出来的一个系统,属于金税系统的安装盘,是用来在电脑上安装金税控制系统的.
金税盘和税控盘这两种税控设备分别由两家不同的技术服务单位提供.两者功能完成相同,即增值税发票管理新系统实现增值税一般纳税人使用税控设备(金税盘或税控盘)加密开具增值税专用发票、增值税普通发票和机动车销售统一发票.
小规模纳税人使用税控设备(金税盘或税控盘)加密开具增值税普通发票和机动车销售统一发票.
金税盘和税控盘中都灌装了纳税人的税务数字证书,实现纳税人身份认证、发票数字签名,加密上传的安全功能,开具的发票数据经过税务数字证书系统的安全认证,通过互联网实时上传税务机关.
金税工程,是吸收国际先进经验,运用高科技手段结合我国增值税管理实际设计的高科技管理系统.该系统由一个网络、四个子系统构成.
一个网络是指国家税务总局与省、地、县国家税务局四级计算机网络;
四个子系统是指增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统和发票协查子系统.

一般纳税人的280元的税控盘维护费怎么做账

借：管理费用 280

贷：库存现金 280

全额抵减增值税时

借：应交税费--应交增值税（减免税款） 280

贷： 管理费用 280

企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费—— 应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。

扩展资料

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条　纳税人销售货物或者提供应税劳务(以下简称销售货物或者应税劳务)，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：

应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。

因此，附加税费按应交增值税额计算;附加税费是抵扣后的应交增值税作为计税依据的。

应交增值税=增值税销项税额-增值税进项税额

参考资料：百度百科 - 管理费用

百度百科 - 中华人民共和国增值税暂行条例

金税盘服务费会计分录

金税盘服务费会计分录
答:金税盘服务费会计分录:
借:管理费用
贷:银行存款
借:应交税费-应交增值税(减免税款)
贷:营业外收入
一般纳税人购买税控盘及支付技术维护费的会计处理:
购买税控盘时:
借:管理费用等
贷:现金、银行存款等
本月有要缴的增值税税额可以抵减金税盘设备的费用:
借:应交税费--应交增值税(减免税款)
贷:管理费用等.
小规模纳税人购买税控盘及支付技术维护费的会计处理:
购买税控盘时:
借:管理费用等
贷:现金、银行存款等
本月有要缴的增值税税额可以抵减金税盘设备的费用:
借:应交税费--应交增值税(小规模)
贷:管理费用等.
什么是金税盘?
金税盘是税务部门为了报税的方便而进化出来的一个系统,属于金税系统的安装盘,是用来在电脑上安装金税控制系统的.
主要用途:
金税盘的用途是开票、抄税、清卡、领购发票.
金税盘使用增值税防伪税控系统,可开具增值税专用发票和增值税普通发票,营改增试点地区和行业一般纳税人(提供货物运输服务的纳税人除外)适用;税控盘使用货物运输业专用发票税控系统,可开具货物运输业增值税专用发票和机动车销售统一发票,提供货物运输服务的一般纳税人适用.
金税盘是防伪税控系统配套使用的企业端专用设备,该产品基于USB接口,通过逐级发行后,可为防伪税控系统提供数据加解密、发票管理、抄报税资料监控等功能,实现对增值税发票的防伪和税控的双重功效.同金税卡相比,除了都具备同防伪税控功效外,该成品还具有携带方便、成本较低等特点.
金税盘服务费会计分录里可见每年付的维护费都是可以全额抵增值税的,全额的意思就是你支付了三百的维护费,这三百都可以拿来抵减你应该交的增值税,也就是省了三百还能享受开票税盘公司的免费服务,按时交纳维护费何乐而不为呢.

一般纳税人金税盘维护费会计分录怎么写

计入管理费用-维护费，会计分录：

借：管理费用-维护费

贷：银行存款

企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

扩展资料：

企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目。

企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目。

企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。

期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。

参考资料来源：百度百科-管理费用