外贸企业在认证发票时,通过增值税发票综合服务平台进行勾选,系统中有抵扣勾选和退税勾选,根据财税2012年39号文件,外贸企业内销和外销要分开核算,内销货物的进项发票选择抵扣勾选,外销货物用于退税的进项发票选择退税勾选。
在实际工作中,企业不小心把抵扣勾选发票误勾选成退税了,如何处理?
一、如果该发票还没有用于申报退税
(1)已勾选未确认的,撤销勾选并重新选抵扣勾选
(2)已经勾选确认了,在退税申报系统中填写《进货凭证信息回退申请表》生成电子申报数据在出口退税综合服务平台中进行申报,待税局审批后,重新对该发票做抵扣勾选。
操作步骤分单机版和网页版
单机版流程:
把这个xml文件发到电子税务局做自检后确认申报即可
以升级后新版电子税务局为例
我要办税-出口退税管理
审批通过后,一周左右登录增值税发票综合服务平台,重新做抵扣勾选即可。
网页版流程:登录电子税务局-我要办税-出口退税管理
审批通过后,一周左右登录增值税发票综合服务平台,重新做抵扣勾选即可。
二、如果该发票已用于申报退税
发生退运等需要转内销处理,只能开具出口货物转内销证明,然后到抵扣勾选-出口转内销发票勾选,勾选该发票进项抵
法律分析:
发票不抵扣点击勾选了,抵扣勾选是可以撤销的,按照如下步骤:
1.勾选状态选择“已勾选”,在查询条件区,选择勾选日期的范围,点击“查询”按钮,可查询当前税款所属期已勾选的发票。
2.对查询出的已勾选发票,选中一张勾选标志为“已勾选”的发票,可取消第一列的勾选状态,实现对前次勾选操作的撤销处理(处理完成该发票,该发票就转变为未勾选状态)。
3.确认本次需要勾选的发票全部撤销勾选完成后,点击“提交”按钮,弹出撤销勾选信息对话框。
4.确认信息无误点击“确定”按钮,保存修改,即可实现发票的撤销勾选。
法律依据:
《中华人民共和国发票管理办法》
第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票。
星空十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票。取得发票时,不得要求变更品名和金额。
1、首先前往领购发票的平台内。
2、其次输入个人账户密码,并点击我的,随后选择信息查询功能,输入个人账号密码并查看时间。
3、最后记住所需的时间后退出即可。
要弄清楚未申报的原因,是客观原因,还是公司或财务人员的主观原因造成的未申报.
(一)客观原因
如果是客观原因,比如自然灾害、办税人员伤亡、突发疾病或擅自离职等等,这些原因可以想税务局写清书面的情况说明,并申请补申报.
(二)主观原因
如果是办税人员的主观原因,比如忘记了或者申报漏了等等,由于目前发票没有抵扣期限,所以可以放到后期继续抵扣.
可以取消勾选。登录增值税发票综合服务平台进入发票抵扣勾选界面,按照如下操作步骤:
(1)勾选状态选择“已勾选”,在查询条件区,选择勾选日期的范围,点击“查询”按钮,可查询当前税款所属期已勾选的发票。
(2)对查询出的已勾选发票,选中一张勾选标志为“已勾选”的发票,可取消第一列的勾选状态,实现对前次勾选操作的撤销处理(处理完成该发票,该发票就转变为未勾选状态);
(3)确认本次需要勾选的发票全部撤销勾选完成后,点击“提交”按钮,弹出撤销勾选信息对话框如下:
(4)确认信息无误点击“确定”按钮,保存修改,即可实现发票的撤销勾选。