以转账支票预支付办公楼租赁费30000万元（三年）发票未收到。

我单位开出一张转帐支票,支付租赁费,但发票未收到,该如何做会计处理

方法有三 1.未收到发票不作处理，待收到发票再进费用 本月不做 次月 借：管理费用/制造费用（看自己的情况） 贷：银行存款 2.正常进费用，等票来了再补进去，注意不要间隔太长，1月份的凭证后面附了5月份的发票就不太好了，最好能确认他的票已经开出来了，还有不要忘记还有这么件事 本月 借：管理费用/制造费用（看自己的情况） 贷：银行存款 次月 把发票附在凭证后面 3.把转账支票作为预付账款/其他应付款做账，等票来了再进费用 本月 借：预付账款/其他应付款 贷：银行存款 次月 借：管理费用/制造费用（看自己的情况） 贷：预付账款/其他应付款

用转账支票支付货款，发票未到，如何记账

1、支付货款时 借：预付账款 贷：银行存款 2、收到发票时 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款

长期挂账的预付账款（已超过3年），货已收到，发票未收到，请问该如何核销预付账款？分录怎么做？谢谢！

如果对方确实无法开具发票，只能请经办人写个情况说明，说清什么款项，数量、金额，以及不能取得发票的原因，领导签字后，可以作为入账凭据，核销长期挂账的预付账款。

核销分录：

借：以前年度损益调整

贷：预付账款

同时

借：利润分配—未分配利润

贷：以前年度损益调整

作为流动资产

预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款；本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付获得商九游劳务的款项。

已付款但是未拿到发票会计怎么做账？

可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：

1、付出款项，未收到发票：

借：预付账款

贷：银行存款

2、待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：

（1）若该款项属于企业日常活动相关，如咨询费等，计入管理费用：

借：管理费用

贷：预付账款

（2）若该款项用于购买原材料/固定资产等资产，则：

借：原材料（若为固定资产则入固定资产科目）

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：预付账款

扩展资料

适用预付账款科目的情况：

1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。

预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。

参考资料：预付账款-百度百科

公司交了房租但没有取得发票会计该怎么做账？

公司交了房租，但没有取得发票，首先要问明原因，必须要取得发票，当前需要进行的业务处理是：

借：其他应收款-房租

贷：库存现金或银行存款

九游资料：

发票的会计分录：

一、购买商品收到发票时的具体会计分录如下：

费用发票的具体会计分录：

借：管理费用/销售费用/财务费用

贷：银行存款/库存现金

购买商品的具体会计分录:

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款/库存现金/应付账款

付款的发票的具体会计分录：

借：应付账款

贷：银行存款

收款发票的具体会计分录：

借：银行存款

贷：应收帐款

二、先付款后收到发票的具体会计分录如下：

1企业向供应单位预付款项时的具体会计分录：

借：预付账款

贷：银行存款

2企业收到所购物资的具体会计分录：

借：原材料/库存商品

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：预付账款

3补付货款时的具体会计分录：

借：预付账款

贷：银行存款

收到货物后的具体会计分录：

借：原材料等

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

增值税专用发票不仅作为购销双方收付款的凭证，且可用来作为购买方扣除增值税的凭证;普通发票则用于运费、收购农副产品、废旧物的抵扣，其余一律不得抵扣。