北京锐意3D鼠标发票已到，款未付，冲暂估，会计分录

收到原材料，发票未收到，款未付，如何做会计分录。

此题会计分录如下：

1.材料已经验收入库，但是，发票账单没有到，可以先按照暂估价入账：
借：原材料 20000
贷：应付账款---暂估价 20000

下月初，用红字冲销。
借：原材料 20000（红字）
贷：应付账款--暂估价 20000（红字）

2.收到发票，款项支付
借：原材料 17094.02
借：应交税费--增值税--进项税 2905.98
贷：银行存款 20000

扩展资料：

编制会计分录时注意应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下;贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。

货已到,款未付,发票还没到,应如何做会计分录？

收到发票 未付款怎么做分录啊 开的是增值税发票

收到发票且未付款

借：原材料

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

货收到且未付款

借：原材料

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：应付账款

借：原材料

贷：应付账款

货已到，但发票未到且款也未付

借：原材料

贷：应付账款

货到、发票已收且已付款

借：原材料

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

扩展资料：

公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。

借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。

企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目。

企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。

企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。

参考资料来源：百度百科-应付账款

钱己付，发票未开来，怎么做会计分录

一、货款收到并付款了的会计分录： 借：预付账款 贷：银行存款 二、发票收到后，会计分录： 借：原材料 应交税费 贷：预付账款 附注： 1.货到发票未到一般做暂估入库。 2.发票收到时再红字冲消 原暂估金额，同时结转预付款。

款已付，货到票未到，会计分录怎么做？

当货到发票未到且未付款，按双方协商价或合同价 借：库存商品（不含税价） 贷：应付账款---xx单位估价应付款 发票到达后整笔冲回做相反的会计分录。 当货到发票未到且已付部分货款，付款后分录 借：预付账款--XX单位 贷：银行存款（现金） 货到时 借：库存商品-XX商品 应付账款--XX单位估价应付款 直到货收完，发票来后，做冲账分录并将预付账款和库存商品对转。 发票已到，货物未到的情况，作“在途物资”核算，根据发票金额： 借：在途物资 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：相关科目 物资到时： 借：原材料（或库存商品） 贷：在途物资