在广东省总承包一个项目需要缴纳那些税费，具体费率是多少？

工程项目管理收费标准2024

工程项目管理服务收费标准如下：
1.一般按工程总造价的5%-8%收；
2.有的按工程总造价的10%收；
3.有的公司把总造价中的人工费剔除后分别按5%、8%或10%来收；
4.而人工费一般要占到半包工程造价的一半。
工程管理费是业主在装修时，装潢公司对施工现场的装修工人、装修材料进行管理和监督所收取的费用。
一、装修押金收费标准
装修押金收费标准一般在2000至3000元之间，具体需要参考各地的收费。装修押金指得是物业管理公司向业主或租户的保证金，为防范装修时给他人和公共利益带来损害或者是违规的操作，目地就是为了监督装修公司的规范施工行为。可从押金中扣除从而补偿因装修而受到损失的一方。
1、根据装修保证金的法律的依据。通常业主在装修前需要向所在物业公司缴纳装修押金以及装修管理费。但是国家并没有明确缴纳多少，也没有规定说不可以收取这方面的费用。
2、关于装修押金的的约定，既然没有专门的法律明文，但是又必须需要缴纳，因此业主和物业就会签订一份《装修管理服务协议》，文件里面明确规定了包含缴纳方式，使用方式、扣除方式的约定，白纸黑字可避免日后产生纠纷缺少依据。
3、那么谁来负担装修押金呢，主要由业主自行负责，也有的时装修公司进行支付的。从公平来讲一般就遵循谁受益谁负责的原则。
4、而关于装修押金的的扣除，应该按照业主与物业公司签订了有关《装修管理服务协议》，来进行扣除业主存在违规操作，是情节可没收部分或全部装修保证金。
5、而对于装修押金过高的处理，基本各地都会出一份装修押金收费标准，可参考当地的收费管理办法。
二、总承包服务费怎么计算
总承包服务费的计取原则及标准总承包服务费应依据招标人在招标文件中列出的分包专业工程内容，按照招标人提出的协调、配合与服务要求和施工现场管理需要自主决定。总包服务费（也叫对分包管理费）
1、招标人仅要求投标人对分包工九游行总承包管理和协调时，投标人可按分包专业工程估算造价（不含设备费）的1.5%至2%计算。
2、招标人要求投标人对分包工九游行总承包管理和协调，并同时要求提供配合服务时，根据招标文件中列出的配合服务内容，投标人可按分包专业工程估算造价（不含设备费）的3%至5%计算。
3、竣工结算时，总承包服务费应按分包专业工程结算造价（不含设备费）及原投标费率进行调整。
法律依据;
《项目管理收费标准2024》
第一条 为了规范基本建设项目建设成本管理，提高建设资金使用效益，依据《基本建设财务规则》（财政部令第81号），制定本规定。
星空条　建筑安装工程投资支出是指基本建设项目（以下简称项目）建设单位按照批准的建设内容发生的建筑工程和安装工程的实际成本，其中不包括被安装设备本身的价值，以及按照合同规定支付给施工单位的预付备料款和预付工程款。
第三条　设备投资支出是指项目建设单位按照批准的建设内容发生的各种设备的实际成本（不包括工程抵扣的增值税进项税额），包括需要安装设备、不需要安装设备和为生产准备的不够固定资产标准的工具、器具的实际成本。
需要安装设备是指必须将其整体或几个部位装配起来，安装在基础上或建筑物支架上才能使用的设备。不需要安装设备是指不必固定在一定位置或支架上就可以使用的设备。
第四条　待摊投资支出是指项目建设单位按照批准的建设内容发生的，应当分摊计入相关资产价值的各项费用和税金支出。主要包括：
（一）勘察费、设计费、研究试验费、可行性研究费及项目其他前期费用；
（二）土地征用及迁移补偿费、土地复垦及补偿费、森林植被恢复费及其他为取得或租用土地使用权而发生的费用；
（三）土地使用税、耕地占用税、契税、车船税、印花税及按规定缴纳的其他税费；
（四）项目建设管理费、代建管理费、临时设施费、监理费、招标投标费、社会中介机构审查费及其他管理性质的费用；
（五）项目建设期间发生的各类借款利息、债券利息、贷款评估费、国外借款手续费及承诺费、汇兑损益、债券发行费用及其他债务利息支出或融资费用；
（六）工程检测费、设备星空费、负荷联合试车费及其他星空检测类费用；
（七）固定资产损失、器材处理亏损、设备盘亏及毁损、报废工程净损失及其他损失；
（八）系统集成等信息工程的费用支出；
（九）其他待摊投资性质支出。
项目在建设期间的建设资金存款利息收入冲减债务利息支出，利息收入超过利息支出的部分，冲减待摊投资总支出。
第五条 项目建设管理费是指项目建设单位从项目筹建之日起至办理竣工财务决算之日止发生的管理性质的支出。包括：不在原单位发工资的工作人员工资及相关费用、办公费、办公场地租用费、差旅交通费、劳动保护费、工具用具使用费、固定资产使用费、招募生产工人费、技术图书资料费（含软件）、业务招待费、施工现场津贴、竣工验收费和其他管理性质开支。
项目建设单位应当严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格控制项目建设管理费。
第六条 行政事业单位项目建设管理费实行总额控制，分年度据实列支。总额控制数以项目审批部门批准的项目总投资（经批准的动态投资，不含项目建设管理费）扣除土地征用、迁移补偿等为取得或租用土地使用权而发生的费用为基数分档计算。具体计算方法见附件。
建设地点分散、点多面广、建设工期长以及使用新技术、新工艺等的项目，项目建设管理费确需超过上述开支标准的，中央级项目,应当事前报项目主管部门审核批准，并报财政部备案，未经批准的，超标准发生的项目建设管理费由项目建设单位用自有资金弥补；地方级项目，由同级财政部门确定审核批准的要求和程序。
施工现场管理人员津贴标准比照当地财政部门制定的差旅费标准执行；一般不得发生业务招待费，确需列支的，项目业务招待费支出应当严格按照国家有关规定执行，并不得超过项目建设管理费的5%。
第七条 使用财政资金的国有和国有控股企业的项目建设管理费，比照第六条规定执行。国有和国有控股企业经营性项目的项目资本中，财政资金所占比例未超过50%的项目建设管理费可不执行第六条规定。
第八条 政府设立（或授权）、政府招标产生的代建制项目，代建管理费由同级财政部门根据代建内容和要求，按照不高于本规定项目建设管理费标准核定，计入项目建设成本。
实行代建制管理的项目，一般不得同时列支代建管理费和项目建设管理费，确需同时发生的，两项费用之和不得高于本规定的项目建设管理费限额。
建设地点分散、点多面广以及使用新技术、新工艺等的项目，代建管理费确需超过本规定确定的开支标准的，行政单位和使用财政资金建设的事业单位中央项目,应当事前报项目主管部门审核批准，并报财政部备案；地方项目，由同级财政部门确定审核批准的要求和程序。

总承包服务费费率是多少

法律主观：

施工总包服务费是管理费。编制投标报价时，总承包服务费应依据招标人在招标文件中列出的分包专业工程内容和供应材料设备情况，按照招标人提出的协调、配合与服务要求和施工现场管理需要由投标人自主确定。

法律客观：

《建筑法》
星空十四条
提倡对建筑工程实行总承包，禁止将建筑工程肢解发包。建筑工程的发包单位可以将建筑工程的勘察、设计、施工、设备采购一并发包给一个工程总承包单位，也可以将建筑工程勘察、设计、施工、设备采购的一项或者多项发包给一个工程总承包单位；
但是，不得将应当由一个承包单位完成的建筑工程肢解成若干部分发包给几个承包单位。

工程造价中，总承包费能计取利润吗？能计取税金吗？包含在总投标价里吗？

工程造价中，总承包费能计取利润吗？能计取税金吗？包含在总投标价里吗？应该是可以提取利润和税金的1、工程造价中管理费、利润的计算基础是：（人工费+机械费）x费率 费率根据工程类别不同所取的费率也不同，不同省份费率也有所不同，具体要参考各省份工程造价中各种相关费率的取费标准（《省建设工程造价计价规则》）上有具体说明。 2、规费 规费是指政府和有关部门规定必须缴纳的费用（简称规费）。包括： （1 ）.工程定额测定费。（工程定额测定费=取费基数x取费费率） （2 ）.工程排污费。（按工程所在地的相关规定计算） （3 ）.社会保障与住房公积金（基本养老保险、失业保险费、基本医疗保险费、住房公积金）。）.

施工单位开工前需要缴纳农民工工资保证金吗?缴纳比例是多少?

施工单位开工前是需要缴纳农民工工资保证金，缴纳比例为按工程建设项目合同造价的1.5%—3%。

根据《关于进一步完善工程建设领域农民工工资保证金制度的意见》第三条工资保证金按项目所在地实行属地化管理，原则上由工程建设项目的施工总承包企业（包括直接承包建设单位发包工程的专业承包企业）缴存。

第四条工资保证金按工程建设项目合同造价的一定比例缴存，原则上不低于造价的1.5%，不超过3%。对同一工程建设项目，工资保证金监管部门不得要求企业重复缴存工资保证金。

第五条缴存企业在同一省级行政区域内有多个在建工程项目，或单个工程项目合同造价较高的，应适当降低缴存比例或设置缴存金额上限。其中，在同一工资保证金属地管辖区域（设区的市），缴存金额上限原则上不得超过500万元。

扩展资料：

《关于进一步完善工程建设领域农民工工资保证金制度的意见》第六条对缴存企业连续2年未发生拖欠工资行为的，可降低缴存比例，降幅不低于50%；对连续3年未发生拖欠工资行为的，可免于缴存工资保证金。对缴存前2年内发生过拖欠工资行为的，工资保证金缴存比例适当提高，增幅不低于50%；对因欠薪被纳入失信黑名单的，增幅不低于100%，其提高比例后的缴存金额不受缴存金额上限限制。

第七条缴存企业选择银行保函或业主担保等第三方担保的方式替代缴存工资保证金的，工资保证金监管部门不得拒绝。有条件的地区要积极探索引入商业保险机制。

参考资料来源：中国人社部——关于进一步完善工程建设领域农民工工资保证金制度

公司年收入300万，需要缴纳多少税？综合税负率有多少？

公司主要涉及缴纳增值税、附加税、印花税以及企业所得税，自然人股东取得的分红收入，需要缴纳分红个税。那么，一家年收入300万的公司大约需要缴纳多少税款，综合税负率为多少呢?

假设公司年收入为300万 ，毛利率为20%(营业成本为300-300×20%=240万)，销售利润率为15%，即年利润为300×15%=45万。
公司属于增值税小规模纳税人且符合小微企业的条件
公司属于增值税小规模纳税人，增值税计税方式为简易计税方法，应纳增值税税额=不含税销售额×适用征收率(3%、5%)。
根据《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部 税务总局公告2024年第15号)为规定，自2024年4月1日至2024年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税(享受免征，不得开具增值税专用发票)。2024年1月1日至3月1日适用原优惠政策，3%减按1%征收。
假设企业生产经营没有淡旺季，那么第一季度应税销售额(不含税)为300÷4=75万，后三个季度均开具普通发票，享受免征政策。企业全年需要缴纳增值税为:75×1%=0.75万。
附加税费(城建税税率为7%、5%、1%，教育费附加费率为3%，地方教育费附加费率为2%，以最高附加税费率12%计算)以实际缴纳的增值税税额为计税依据，全年缴纳附加税费为0.75×12%=0.09万。
企业所得税方面，企业属于小微企业(资产总额不超过5000万，从业人数不超过300人，年度应纳税所得额不超过300人从事国家非限制及非禁止行业)，可以享受小微企业普惠性优惠政策。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2024年第13号)文规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即税率为25%×20%=5%;对年度应纳税所得额不超过100万元的部分，适用原优惠政策，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，即税率为12.5%×20%=2.5%。

公司需要缴纳企业所得税为300×15%×2.5%=1.125万(不考虑纳税调整项目，假设会计利润等于企业所得税应纳税所得额)。
印花税(销售合同印花税税率为万分之三)，采购活动及销售活动印花税合计为:(300+240)×0.03%=0.162万。
站在企业层面合计需要缴纳税款=增值税+附加税费+企业所得税+印花税=0.75+0.09+1.125+0.162=2.127万，综合税负率=2.127÷300=0.71%
公司属于一般纳税人且符合小微企业的条件
公司年度应税销售额超过500万元，就需要转等级为一般纳税人，同时公司成立时，账务核算体系相对善，能够向税务机关提供相关税务资料的，也可直接申请成立为一般纳税人公司(比如能够从供应商手中获取专用发票抵扣增值税，客户群体大部分为企业，需要专票的情况下，可以直接申请为一般纳税人公司)。
假设企业采购原材料、货物环节均可以取得增值税专用发票，企业销售货物对应税率为13%。
那么应纳增值税税额大约为:应纳税额=销项税额-进项税额=(300-240)×13%=7.8万(相关费用能够取得的专票占不考虑)。
附加税费=7.8×12%=0.936万;
企业所得税为:300×15%×2.5%=1.125万;
印花税为:(300+240)×0.03%=0.162万。
合计需要缴纳税款为:7.8+0.936+1.125+0.162=10.023万;
综合税负率为:10.023÷300=3.34%

对于一般年销售额为300万的企业，一般情况下，可以满足小微企业的条件(资产、从业人数以及年度应纳税所得额)。若公司不满足小微企业的条件，则需要按照标准税率25%计算缴纳企业所得税。若公司生产的产品属于消费税的征税范围内的产品，除了要缴纳增值税还需要缴纳一道消费税，若公司有自有房产，还会涉及缴纳房产税。其他税种主要看企业是否涉及其应税范围。