国有企业应收、应付账款怎么处理？

若一家企业在我账上既有应收又有应付,怎么处理

具体处理要分开核算，先设置好改企业，应收应付分录如下：
如借：应付帐款---A企业
贷：应收帐款---A企业
如果应收和相应相抵消，可以编制转帐凭证，同时贴上附件，附件为双方货款相抵消签订的协议。
九游资料：
应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或者接受劳务的单位收取的款项包括货物价款和代购货单位垫付的包装费运杂费等。期末余额一般在借方，表示尚未收回的应收账款，如在贷方表示企业预收的账款。
应付账款是负债类账户，反映企业应支付给供货方的款项。
预付账款不多的企业可以将预付款项记入应付账款的借方，预收账款不多的企业可以将预收账款记入应收账款的贷方，期末，资产负债表应收账款项根据应收账款和预收账款有关明细账借方合计数填列，应付账款项根据应付账款和预付账款有关明细账贷方合计数填列。
其他应收款：是企业应收款项的另一重要组成部分。是企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的各种应收暂付款项，属于资产类科目。
其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。主要包括：
（1）应收的各种赔款、罚款；
（2）应收出租包装物租金；
（3）应向职工收取的各种垫付款项；
（4）备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）；
（5）存出保证金，如租入包装物支付的押金；
（6）其他各种应收、暂付款项。
其他应付款：指企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、职工未按期领取的工资，应付、暂收所属单位、个人的款项等，属于负债类科目。 其他应付款的内容
（1）应付经营租入固定资产和包装物租金；
（2） 职工未按期领取的工资；
（3）存入保证金（如收入包装物押金等）；
（4） 应付、暂收所属单位、个人的款项；
（5）其他应付、暂收款项。

应收账款，应付账款核算，应该要注意哪些问题

1、与生产经营有关的款项在应收、应付账款核算。
2、设置客商辅助核算或设置客商明细科目，每笔账要对应该单位名称。
3、登记收入明细账及签单账，登记好每一笔营业收入，并与月底做好对账工作。
4、应收账款年末催账，确认可回收金额，预计无法回收的需要计提坏账准备，或按公司财务制度按比例计提坏账。
5、应付账款可以利用付款期、信用期缓解企业流动资金的压力。
6、一定要搞清楚企业的债权与债务，经常性的与客户核对期末帐款方便核对与客户的债权债务。
九游资料：
应收账款：
1.应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。
2.应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。
因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
3.应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。
企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；
对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；
对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
4.由于各种原因，在应收账款中总有一部分不能收回，形成呆账、坏账，直接影响了企业经济效益。
对应收账款管理，其根本任务就在于制定企业自身适度的信用政策，努力降低成本，力争获取最大效益，从而保证应收账款的安全性，最大限度地降低应收账款的风险。
应付账款：
应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商九游接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。
应付帐款跟应收帐款一样分为四大模块
1：发票管理-----将发票输入之后，可以验证发票上所列物料的入库情况，核对采购订单物料，计算采购单和发票的差异，查看指定发票的所有采购订单的入库情况，列出指定发票的有关支票付出情况和指定供应商的所有发票和发票调整情况。
2：供应商管理----提供每个提供物料的供应商信息。如使用币种、付款条件、付款方式、付款银行、信用状态、联系人、地址等。此外，还有各类交易信息。
3:支票管理------可以处理多个付款银行与多种付款方式，能够进行支票验证和重新号，将开出支票与银行核对，查询指定银行开出的支票，作废支票和打印支票。
4：帐龄分析------可以根据指定的过期天数和未来天数计算帐龄，也可以按照帐龄列出应付款的余额。

应收应付呆账如何处理

1、应收呆账处理分录：

借：应收账款

贷：坏账准备

2、应付呆账处理分录：

借：应付账款

贷：其他业务收入

扩展资料：

一、本科目核算企业应收款项的坏账准备。

二、本科目可按应收款项的类别进行明细核算。

三、计提坏账准备的主要环节。

（一）资产负债表日，应收款项发生减值的，按应减记的金额，借记“信用减值损失”科目，贷记本科目。本期应计提的坏账准备大于其账面余额的，应按其差额计提；应计提的坏账准备小于其账面余额的差额做相反的分录。

（二）对于确实无法收回的应收款项，按管理权限报经批准后作为坏账，转销应收款项，借记本科目，贷记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。

（三）已确认并转销的应收款项以后又收回的，应按实际收回的金额，借记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。

贷记本科目；同时，借记“存款”科目，贷记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、 “长期应收款”等科目。

对于已确认并转销的应收款项以后又收回的，也可以按照实际收回的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。

四、本科目期末贷方余额，反映企业已计提但尚未转销的坏账准备。

参考资料来源：百度百科-坏账准备

应收账款和应付账款如何平帐？

应收账款的会计分录为:

借：应收账款-XXXX

贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

贷：主营业务收入

应付账款的会计分录为：

借：库存商品-XXX

借：应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应付账款-XXXX

两者一个为未确认资产，一个是未确认负债。

扩展资料

应收账款的产生通常是由于以下两种原因：

首先是由商业竞争引起的，这是应收账款产生的主要原因。在竞争日益激烈的市场经济条件下，企业为了提高竞争力，不得不采用赊销，此时产生的应收账款即为商业竞争引起的，它是一种商业信用。

其次是由于销售和收款的时间差引起的。即便是现销时，收入的确认和款项的回收也可能存在时间差，此时产生的应收账款不属于商业信用，也不属于应收账款的主要内容。

对于企业,无法收回的应收账款和无法支付的应付账款,如何处理!没有提过坏账准备!请专家帮忙

对符合坏账确认条件的坏账损失，可以确认为坏账损失。未计提坏账准备的，直接在营业外支出中列支。分录： 借：营业外支出 贷：应收账款 无法支付的应付账款，应计入营业外收入处理。分录： 借：应付账款 贷：营业外收入 所依据的文件： 根据《国家税务总局关于印发〈企业资产损失税前扣除管理办法〉的通知》（国税发[2009]88号）第十六条规定，企业应收、预付账款发生符合坏账损失条件的，申请坏账损失税前扣除，应提供下列相关依据： （一）法院的破产公告和破产清算的清偿文件； （二）法院的败诉判决书、裁决书，或者胜诉但被法院裁定终（中）止执行的法律文书； （三）工商部门的注销、吊销证明； （四）政府部门有关撤销