收到个人在税局代开成本票怎么做分录

公司收到税局代开发票如何做分录

分录有借：银行存款等；贷：主营业务收入/其他业务收入；应交税费——应交增值税税款上交时：借：应交税费——应交增值税贷：银行存款等。
应交税费是企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。 代开发票时，首先要把发票的金额换算成不含税销售额，小规模纳税人的征收率3%。
根据税局相关规定，小规模纳税人要开具增值税专用发票时候，可以由税局代开增值税专用发票，只是对于小规模纳税人而言，税局代开的是3%增值税税率的专用发票，因此，一般纳税人客户可以抵扣的也是3%的进项税额，如果企业经常性的要开具增值税专票，小规模纳税人可以向税务机关申请转为一般纳税人，由企业自己开增值税专用发票，这样做比较方便，可以抵扣进项税多，而且操作简单，方便，业务涉及广。

收到个人在税局代开的发票怎么入账？

是什么科目的核算项目就计入什么科目核算，比如是公司买原材料或者商品货物，就计入原材料或者库存商品科目，如果是发生的费用就计入相关费用科目核算。

税务局代开的发票分录怎么做分录

在税务局代开发票和公司正常开具发票的区别在于，代开发票的增值税是预缴的，在发票开具时缴纳。分录正常入账，借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 增值税预缴时，借：应交税费-应交增值税（销项税） 贷：银行存款/库存现金

成本票如何做会计分录

成本票如何做会计分录要按照具体情况分析，具体可以4种情况分析：

1、如果给客户开具发票，但是没有收到款项，

借：应收账款

贷：收入/应交税金

如果收到款项就

借：银行存款

贷：收入/应交税金

2、如果收到客户开给自己的发票且已付款

借：原材料/应交税金

贷：银行存款

如果没有付款

借：原材料/应交税金

贷：应付账款

3、根据手中的银行单据，判断是支付的货款还是费用或者是暂时支付的往来款

借：应付账款/费用/其他应收款/其他应付款

贷：银行存款

如果是收到的款项 ，根据内容的不同

借：银行存款

贷：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入/往来账户

4、根据费用单据的种类以及是否支付款项

借：管理费用/销售费用/财务费用

贷：银行存款/应付账款/其他应付款

扩展资料：

1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。

企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。

月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。

由于企业购销业务频繁，银行存款的数额 也随之频繁变动。企业应及时与银行核对账目，具体方法是将银行提供的对账单与企业银行存款日记账逐笔进行核对。银行对账单上的余额，常与企业银行存款日记账余额不一致，其原因如下：

1、记账错误。企业或银行记账错误，如企业在几家银行同时开户，记账时可能发生银行之间串户错误，同样银行也可能把各种存款企业账目相互混淆。

2、未达账项。未达账项是指企业与银行之间由于双方记账时间不同而发生的一方已入账，另一方尚未入账的事项。

参考资料来源：百度百科-银行存款

去税务局代开发票后怎么做会计分录

去税务局代 开发 票后，会计分录与自己开发 票一样。 去税务局代 开发 票，只是形式，本质还是纳税人取得应税收入或发生应属行为，按照实际业务记账就行。 开票时缴纳的税款，在纳税申报时作为预缴税款；会计分录做实际税款缴纳处理