计算附加税时候留抵退税本期扣除额是负数怎么回事

增值税 申报表显示“本期应补（退）税额”为负数，是怎么回事?

比如有多缴税额、减免税额，这些税额大于应缴税额时，就会出现本期应补(退)税额为负数，负数表示应退税额。

应补交税额为负数，说明企业多缴了增值税，可以申请退税，也可以抵下期应交增值税，一般来说所得税年报中本年应补(退)所得税额为负数时，说明纳税人预缴税款时交多，汇算清缴要退税或者留待以后年度抵减。

扩展资料：

注意事项：

纳税人购进国内旅客运输服务，取得增值税专用发票，按规定可抵扣的进项税额，在申报时填写在《增值税纳税申报表附列资料（二）》（一）认证相符的增值税专用发票对应栏次中。

为进一步优化纳税服务，减轻纳税人负担，税务总局对增值税一般纳税人申报资料进行了简化，自2024年5月1日起，一般纳税人在办理纳税申报时，需要填报一主表四附表，即申报表主表和附列资料（一）、（二）、（三）、（四），《增值税纳税申报表附列资料（五）》、《营改增税负分析测算明细表》不再需要填报。

参考资料来源：百度百科-增值税申报

参考资料来源：百度百科-应纳税额

本期应补退税额为负数怎么处理

法律分析：企业所得税汇算清缴是负数的话，可能比较常见，要是这种情况，可以到大厅办理退税，或是不处理。1、增值税应补退税额为负数不可以进行申报的，会导致无法申报的。2、增值税纳税申报表主表中的应退税额不是系统自动带出来，需要填入。3、一般情况理解是可以退税的。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

星空条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

应补退税额是负数是什么意思

应补退税额就是本期应纳税额与本期已预缴税额之间的差。
应补退税就是当期应纳税额与本期已预缴税额之间的差，如果为正数就是应补税额，如果为负数就是应退税额。
其中，免抵退税务应退税额指的是在免抵退三项中应退还的税额。免税是指对生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物，免征本企业生产销售环节的增值税，即销项税额为零。
应纳税额和应补退税额的区别是什么？
1、“应纳税额”大多数一般发生数在前，就是企业按照税法规定期间计算得出的应向税务机关缴纳各税额；
2、应补（退）税就是本期应纳税额与本期已预缴税额之间的差，如果为正数就是应补税额，如果为负数就是应退税额。同时，应交所得税的会计分录是这样的：本月计提时，借，所得税费用。贷，应交税费——应交企业所得税。本月结转时，借，本年利润；贷，所得税费用。
下月缴纳时，借：应交税费——应交企业所得税。贷：银行存款。而对于实际应补退所得税额是负数，说明预缴时交多了，汇算清缴应退税，或者留待以后年度抵减。可以申请退税；也可不申请退税，下一年度缴税时填写个表《多缴税款抵交应纳税款表》，抵减好了。后预缴时要注意，年初时就应计划好，尽量不要超交。
综上所述，企业所得税是采取定期预缴,年终汇算清缴的.在年终汇算清缴时,计算当年共应缴多少税,然后减去已经缴纳的税额,计算出应补或者应退的税额.
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第五十一条纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。

增值税应纳税额为负数是什么原因

增值税应纳税额为负数是什么原因?的一点见解，增值税计算后当然可以是负数，因为当进项税额大于销项税额(即销项少，进项多)的情况下，那么应交税金-应交增值税就是负数了。增值税应纳税额为负数是什么原因
答:原因如下:
可能是这种情况:因为我国使用的增值税扣税方法为购进扣税法，即当期购进的货物或者固定资产都可以认证抵扣形成进项税额。而当期如果销售额小于购进，形成的销项税额就小于进项税额，就会形成所谓应纳税额为负数的情况。
但是即使应纳税额为负数，国家也是不会退税给企业，而是形成企业的留抵税额，等以后再抵扣。
增值税计算后可以是负数吗?

增值税计算后当然可以是负数，因为当进项税额大于销项税额(即销项少，进项多)的情况下，那么应交税金-应交增值税就是负数了。而这个负数就是留到下一纳税期抵扣的税额(简称留抵税额)。
公式为:应纳税额=销项税额-进项税额
增值税计算公式:含税销售额÷(1+税率)=不含税销售额
不含税销售额×税率=应纳销项税额
增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

利润表里的主营业务税金及附加为什么是负数?

是对你，营业税金及附加增加记借方，减少记贷方，你本月结转损益前，借方发生额472.52，贷方发生额11577.01，也就相当于合计的发生额是贷方11104.49（11577.01-472.52），由于是贷方发生额，所以在损益表应该用负数列示，也就是-11104.49 至于科目余额表，结转损益之后，借贷方发生额都是11577.01，月末无余额，没有问题