公司收到的劳务费发票个人所得税已代扣代缴，次月发票又红冲重开该如何处理

发票已抵扣但对方要红冲怎么处理

发票已抵扣但对方要红冲处理方法如下：
1、购买方申请红字信息表并审核；
2、购买方获取审核通过的红字信息表；
3、购买方开具红字专用发票，并将发票联和抵扣联交销售方做红字账务处理；
4、购买方将已开具的红字专用发票交主管国税局；
5、主管国税局审核并生成红字信息表编码；
6、购买方将生成的红字信息表编码传送给销售方；
7、销售方根据红字信息表编码开具红字专用发票，并在发票上注明“红冲原蓝字发票代码”和“红冲原发票号码”；
8、销售方将开具的红字专用发票交购买方做红字账务处理。
冲红发票的材料：
1、冲红申请表：冲红申请表是指企业向开票机构申请冲红发票的书面申请，一般包括发票号码、发票代码、冲红原因、冲红金额、税额、冲红日期等信息；
2、原发票：需要冲红的原发票是指发票开具错误或需要作废重开的发票，企业需要将原发票交给开票机构进行相应的操作；
3、新发票：新发票是指冲红后重新开具的发票，包括新的发票号码、发票代码、开票日期、金额、税额等信息；
4、其他材料：根据具体情况，企业还需要提供其他材料，如税务部门的批准文件、法人授权书、企业营业执照、纳税人识别号等证明材料。
综上所述，冲红发票的操作必须按照税务部门的规定进行，否则可能会被认定为无效发票，产生不必要的法律风险和经济损失。在进行冲红操作之前，企业需要仔细核对发票的内容和信息，确保操作的合法性和准确性。
【法律依据】：
《中华人民共和国发票管理办法》星空十条
所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
星空十一条
不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

发票开错但已经缴税了，但需要重开怎么办

一、让对方把发票退回，开这张发票的红冲发票 具体开红冲发票需要较多资料，可以先去税务咨询下需要什么资料，再提交上去，等待税务局批准开红票就可以。

二、小规模纳税人开具普通发票出现错票的，可以将开出的原发票收回（不得缺联）加盖作废章，之后开具原票额红字发票冲减当期销售，再开具新的、正确的发票就可以了。收回的作废发票附在红字发票存根后面备查。

三、因为已经申报过销项税了，所以只有拿到税务局开具红字发票通知单，然后根据通知单号方能开具的；然后用红字发票做冲回销售的分录，最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。

1、红字发票会计分录：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费---应交增值税---销项税（红字）

2、开具正确的发票会计分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

扩展资料：

增值税一般纳税人在开具增值税专用发票中经常存在开票有误、发生销货退回以及开具发票退回等情况，需要重新开具增值税专用发票。

收回原发票直接按作废处理，重新开具发票。

这种方式对开票方来说，操作简单，方便快捷。《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》（国税发〔2006〕156号）第十三条规定：

一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。

作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

但是，税务机关对专用发票的作废条件规定相对严格，必须同时符合以下三个条件：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

参考资料来源：百度百科-增值税专用发票

发票冲红后重新开发票怎么做账务处理？

发票是企业经济活动中非常重要的票据，有时候由于发票开具有误，需要冲红再重新开票的，该如何做账？
发票冲红后再重新开的发票账务处理
蓝字发票做正常销售处理，红字发票做负数分录冲销，如果金额一致的话，那么是不会影响当月的增值税和损益。
红字发票账务处理
首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具，再依据红字发票做冲减销售的分录；最后再开具正确的发票，并以此入账做销售即可。
1、红字发票账务处理：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额
（注意：数字部分都是负数哦！）
2、开具发票会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额（负数）
3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报．
需注意以下事项：
1、红票不能交由对方，连带之前开出的发票也要全部联次收回。
2、红票入账应该按原分录做冲红处理。
3、直接冲销原来的进项红字，不需要再做进项转出。
发票冲红和作废的区别
增值税发票冲红跟作废本质上的区别：
1、冲红是指发票有误或开错是跨月的，比如1月份开出的发票在2月份发现有误或开错，对方不收发票退回，还需通过税局办理相关手续才可以做一个红冲抵销后，再开具一张交易内容相同的正确发票；
2、对于当月开具的增值税发票出现开错或客户退票的，就可以把发票作废处理当月可将其作废，重新开具。

跨月发票红冲了,报税怎么办

跨月发票红字冲销后申报增值税方式如下:
企业有红字发票时,根据规定,企业需按规定逐月申报抵减,网上办税平台对表一的第9列、第10列保存时校验不可为负。申报填写方法如下:
1、冲减红字发票后销售额大于等于零的,纳税人按照现行方式完成纳税申报计算分配应纳税额;
2、冲减红字发票后销售额小于零的,纳税人按照“应税货物及劳务”和“应税服务”对红字发票进行分类,分别冲减“应税货物及劳务”和“应税服务”销售额,其中小于零的销售额,进行零申报,当期未冲减完的,下期继续冲减。因冲减红字发票导致“一窗式”比对无法通过的,人工强行比对通过。
3、红字发票冲减销售额有余额的,纳税人应填写红字发票冲减销售额台账,报主管税务机关备案,以便下期继续冲减。
4、如果少缴税了就要补交税款,同时要补交滞纳金。

跨月发票红冲了，报税怎么办

跨月红冲发票报税：企业按照红字冲减后的销售额申报纳税。如果当月的销售额不够冲减，留下月再继续冲减。本期办理零申报，并将情况报告给主管税务局。红冲就是以前做了一张错误的凭证，用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证红冲，然后重新再做一张正确的凭证就可以了。凡发生销货折让或退回，能取回原发票的，如果销货方未作账务处理，可将收回的发票联粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票；如果销货方已作账务处理，可开具相同内容的红字发票，以红字发票记账联抵减当期的销售收入。同时，将收回的发票联粘附在红字发票的存根联上。

法律依据：
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
第三十四条 税务机关对违反发票管理法规的行为进行处罚，应当将行政处罚决定书面通知当事人；对违反发票管理法规的案件，应当立案查处。对违反发票管理法规的行政处罚，由县以上税务机关决定；罚款额在两千元以下的，可由税务所决定。
第三十五条 《办法》第四十条所称的公告是指，税务机关应当在办税场所或者广播、电视、报纸、期刊、网络等新闻媒体上公告纳税人发票违法的情况。公告内容包括：纳税人名称、纳税人识别号、经营地点、违反发票管理法规的具体情况。
第三十六条 对违反发票管理法规情节严重构成犯罪的，税务机关应当依法移送司法机关处理。